"植树的最佳时机是 20 年前。其次是现在"。

新加坡家族办公室的演变

在新加坡全球领先的财富专业人士管理下，家族办公室持续蓬勃发展，使新加坡成为亚洲最受欢迎的家族办公室设立地之一。得益于清晰和谐的监管和法律框架，以及声誉领先的司法体系，单一家族办公室的数量在 2023 年激增至 1100 多家，增幅显著。

导言

传统与创新的交汇点

新加坡已成为亚洲设立家族办公室的首选目的地。亚洲邻国富裕的企业家家族数量不断增加，来自美国和欧洲的老牌家族办公室也在日益严峻的地缘政治挑战中寻求一个稳定的枢纽，这些因素都推动了家族办公室的涌入。这个沿海国家为投资公司，尤其是专注于风险投资的公司提供了理想的生态系统。除此之外，还有许多因素使新加坡成为建立家族办公室的理想地点。

对家族办公室的承诺

2019 年，新加坡金融管理局（MAS）和新加坡经济发展局（EDB）成立了家族办公室发展小组（FODT），以增强新加坡作为东南亚全球财富管理和家族办公室中心的竞争力。

如果您正在考虑或计划在新加坡设立家族办公室，并希望加强家族的慈善活动，我们可以为您提供帮助。通过专业研究、咨询服务和教育资源，我们帮助家族办公室紧跟慈善事业的最新趋势和最佳实践，制定有效战略以实现其慈善目标。

评估类别

1.税收法规和激励措施

新加坡的主要优势之一是其简单明了的税收框架。该国实行单层税制，即公司只需为其收入纳税，所有股息均免税。为了吸引更多投资，新加坡政府积极鼓励家族办公室在该地区投资。

  • 新加坡拥有较低的个人和企业税率，没有资本利得税，也没有遗产税。公司税率上限为 17%，同时还为投资基金和家族办公室提供了许多税收优惠政策，大大降低了实际税率。

  • 这些规定旨在吸引和鼓励家族办公室在新加坡设立和运营，为其投资活动提供优惠的税收待遇，从而促进新加坡成为财富管理的首选目的地。

    • 第 13Q 条：这项激励措施对符合条件的家族投资控股公司从指定投资中获得的特定收入免征新加坡税，条件是这些投资由新加坡的基金经理管理。它针对的是在新加坡直接管理其基金的家族办公室。

    • 第 13U 款：该款规定对来自合格投资的特定类型收入免税，包括股息、利息和金融工具收益。从根本上说，如果家族办公室从这些指定投资中获得收入，就不必为这些收入纳税。

  • 新加坡为投资海外市场的家族办公室提供消费税减免计划，减少管理海外投资相关费用的消费税。这使得家族办公室在新加坡开展业务更具成本效益。

  • 新加坡认识到为本地和全球事业做出贡献的重要性，于 2024 年 1 月 1 日推出了慈善税收激励计划。该计划鼓励家族办公室进行海外捐赠，允许符合条件的捐赠人通过符合条件的本地中介机构进行捐赠，并申请 100%的税收减免，减免额度不超过其法定收入的 40%。

2.法律和监管结构

新加坡建立了非常有利于家族办公室的法律和监管框架，为财富管理和投资活动提供了安全有利的环境。新加坡金管局建立了一个支持性框架，其中包括免税以及对城邦内金融机构的许可和监管。

  • 新加坡的家族办公室通常分为两类：单一家族办公室（SFO）和多家族办公室（MFO）。单个家族办公室管理单个家族的财富，一般不需要经营许可证。然而，为多个家族提供服务的 MFO 可能需要根据《财务顾问法》或《证券与期货法》获得许可，具体取决于其活动。新加坡金融管理局负责监督许可程序，确保家族办公室符合严格的运营标准，包括遵守反洗钱（AML）和打击资助恐怖主义（CFT）法规。

  • 新加坡金融管理局还实施了专门针对家族办公室的豁免和激励措施。值得注意的是，专门为相关方管理基金的家族办公室如果满足某些条件，则无需获得基金管理许可证。此外，新加坡金管局还通过 "强化分级基金计划"（第 13O 条和第 13U 条）等计划提供税收优惠，为符合条件的家族办公室提供特定收入的免税待遇，从而增强新加坡作为财富管理中心的吸引力。

  • 新加坡以其动态的监管环境而闻名，新加坡金管局经常更新政策，以反映金融业不断变化的需求。这包括拥抱技术进步、提高透明度和加强家族办公室的生态系统。监管准则还鼓励负责任的投资实践和可持续发展，与 ESG（环境、社会和治理）投资的全球趋势保持一致。

    新加坡的监管框架提供了一个平衡的方法，确保高水平的监督和合规性，同时为家族办公室营造一个有利的环境。通过明确的法规、量身定制的豁免和持续的创新，新加坡巩固了其作为领先的国际金融和财富管理中心的地位，吸引了世界各地的家族办公室。

3.经济和政治气候

面对全球经济挑战，新加坡仍然是世界上最具弹性的经济体之一。政治稳定、腐败率低、公共机构透明，新加坡是企业值得信赖的合作伙伴。稳健的货币和财政政策，加上健全的司法体系，支撑着新加坡的低风险经济。

  • 新加坡经济的特点是开放、多元化和创新驱动型增长。作为全球贸易中心，新加坡拥有世界上最繁忙的港口之一，为国际贸易和投资流动提供了便利。新加坡政府积极发展经济，在技术、教育和基础设施方面进行了大量投资，为商业和创新营造了有利环境。尽管全球经济存在不确定性，但在强大的金融服务、制造业和蓬勃发展的科技行业的支持下，新加坡保持了稳定的增长。

  • 政治稳定是新加坡的一大特色，自 1965 年独立以来，人民行动党（PAP）一直是新加坡的执政党。政治格局的特点是可预测性，政策侧重于长期经济规划和社会和谐。政府决策的效率和透明度为新加坡赢得了诚信和可靠的声誉，这也是家族办公室考虑在该司法管辖区进行财富管理的关键因素。

  • 新加坡以其方便营商的环境而闻名，在全球营商便利度指数中一直名列前茅。政府为投资和创业提供各种激励措施，包括税收优惠、赠款以及为初创企业和国际公司提供支持的生态系统。再加上熟练的劳动力和优越的地理位置，使新加坡成为一个极具吸引力的企业扩张和投资目的地。

    新加坡的经济和政治环境为家族办公室提供了一个稳定、安全和以增长为导向的环境。经济韧性、政治稳定和商业友好型生态系统的结合，使新加坡成为管理和增长财富的首选司法管辖区，在全球不确定性中提供了一个安全的避风港。

  • 新加坡是世界公认的一流金融中心之一。其在东南亚的战略位置，加上成熟的银行和金融服务生态系统，使其成为投资亚洲和亚洲以外地区的重要门户。这个城市国家在全球竞争力、经商便利性和创新指数中名列前茅，吸引了众多国际企业和金融机构。

  • 新加坡金融管理局（MAS）因其前瞻性的监管方法而备受推崇，在严格监管与促进金融创新之间取得了平衡。新加坡的监管框架支持金融业的发展，同时确保最高标准的合规性和完整性，促进国际投资者和家族办公室之间的信任。

  • 新加坡对可持续发展和创新的承诺进一步提升了其国际声誉。这个城市国家走在绿色金融和可持续投资的前沿，与全球向环境、社会和治理（ESG）原则的转变保持一致。新加坡对技术进步和数字金融的拥护，使其成为金融科技领域的领导者，增强了其对现代、前瞻性家族办公室的吸引力。

    新加坡的国际声誉源于其敏锐的金融触觉、稳定的政治和经济环境、卓越的监管以及对可持续发展和创新的承诺。对于家族办公室而言，新加坡不仅是财富管理的安全港湾，也是一个充满活力的发展和全球参与平台。

4.服务和人才准入

新加坡的移民政策对与家族办公室有关的专业人士和投资者很有吸引力。就业准证（EP）允许外国专业人士在新加坡工作，全球投资者计划（GIP）为投资者提供了获得永久居留权（PR）的途径，EP 持有人的家庭成员可以申请家属准证或长期访问准证。这些政策使新加坡成为家族办公室建立或扩大业务的理想之地。

  • 对于在家族办公室工作的专业人士，新加坡为计划在新加坡工作的外国专业人士、经理和行政人员提供就业准证（Employment Pass，EP）工作签证。申请者必须在新加坡有工作机会，从事管理、行政或专业工作，并获得能反映其技能和经验的最低工资。对于希望聘用外籍人才的家族办公室来说，新加坡就业辅助计划至关重要。

  • 全球投资者计划（GIP）专为有意在新加坡进行大量金融投资的投资者和企业主而设计。该计划允许符合特定投资标准的个人申请新加坡永久居留权（PR），起始投资额为 250 万新元，并有营业额要求和至少 5 年的承诺。

  • 通行证持有人的家庭成员可以申请家属准证或长期访问准证，允许他们与新加坡的负责人团聚。这对家族办公室尤为重要，因为它可以确保家庭成员在新加坡共同生活，从而使在新加坡开展业务的家族办公室的搬迁过程更加顺利。

    新加坡的移民规则为与家族办公室相关的专业人士和投资者提供了各种工作、生活和融入新加坡生态系统的途径。对于计划在新加坡设立或扩大业务的家族办公室而言，了解这些规则至关重要，可确保合规并促进所有相关人员顺利过渡。

5.文化和生活方式方面的考虑

新加坡对家族办公室的吸引力不仅仅在于其金融和监管方面的优势。这个城市国家因其高标准的生活、多元文化社会、安全和世界一流的设施而备受青睐。新加坡以其卓越的医疗保健和教育系统、优质的住房和娱乐活动而闻名，其绿色计划提倡可持续的城市生活方式，使其成为一个环保和宜居的城市。

  • 新加坡是一个文化大熔炉，主要受华人、马来人、印度人和西方文化的影响，这反映在新加坡的节日、饮食和日常生活中。这种多元文化环境培养了居民和外籍人士之间的包容和尊重意识，使新来者很容易融入社会。该国庆祝的节日种类繁多，包括中国新年、屠妖节、开斋节和圣诞节，展示了其丰富的文化内涵。

  • 新加坡在全球生活水平指数中一直名列前茅，提供优质的医疗、教育和住房。其医疗保健系统举世闻名，提供高质量的医疗服务和设施。教育系统同样值得称道，除了一流的大学和教育机构外，还有提供各种课程以满足外籍人士需求的国际学校。

  • 新加坡最显著的特点之一是安全，犯罪率低，严格的法律确保了公共秩序和清洁。这个城市国家还以绿地、清洁和可持续的城市生活方式而闻名，为高品质生活做出了贡献。

  • 新加坡拥有世界一流的设施，包括豪华购物中心、美食、充满活力的夜生活和娱乐活动。新加坡是艺术和文化中心，拥有博物馆、画廊和剧院。此外，新加坡的战略位置使其成为探索东南亚的门户，旅游机会众多。

    新加坡的文化和生活水平使其成为吸引家族办公室和财富拥有者的目的地。多元文化社会、高生活水准、安全和世界一流的设施相结合，为家庭创造了一个可以在追求财务和个人目标的同时茁壮成长的环境。

如果您对设立新加坡家族办公室感兴趣，请联系 Ryan。